Czy niewykorzystany limit IKE przechodzi na następny rok?
Odpowiedź: Nie. Limit IKE i IKZE dotyczy jednego roku kalendarzowego: ustawa nie przenosi niewykorzystanej kwoty na kolejny rok, więc w nowym roku obowiązuje tylko limit ogłoszony na ten rok.
Co to znaczy w liczbach?
Limit IKE na 2026 rok to 28 260 zł, a na 2027 rok 30 099 zł. Kto w 2026 roku wpłaci 10 000 zł, w 2027 roku nadal może wpłacić najwyżej 30 099 zł: pozostałe 18 260 zł z 2026 roku nie powiększają nowego limitu. Przy IKZE jest tak samo: 11 304 zł w 2026 roku i 12 039,60 zł w 2027 roku.
Niewykorzystana część limitu to typowa sytuacja. Według danych KNF przeciętna wpłata na IKE w 2025 roku wyniosła 8730 zł, a limit 26 019 zł, czyli przy przeciętnej wpłacie 17 289 zł limitu pozostało niewykorzystane.
Skąd to wynika?
Ustawa o IKE i IKZE mówi, że wpłaty „w roku kalendarzowym” nie mogą przekroczyć kwoty ogłoszonej na ten rok (art. 13 ust. 1 przy IKE, art. 13a ust. 1 przy IKZE). Nie ma w niej przepisu, który przenosiłby niewykorzystaną kwotę na kolejny rok. Jak rosły limity i od czego zależą, pokazuje nasza analiza, a wszystkie kwoty od 2004 roku są w otwartym zbiorze danych.
Najczęstsze pytania
Czy to samo dotyczy IKZE?
Tak. Art. 13a ustawy tak samo liczy limit IKZE na rok kalendarzowy, także wyższy limit dla osób prowadzących pozarolniczą działalność.
Co się stanie, gdy wpłacę więcej niż limit?
Instytucja prowadząca konto musi przekazać nadpłatę w sposób określony w umowie (art. 13 ust. 5 przy IKE, art. 13a ust. 5 przy IKZE).
Czy przeniesienie IKE do innej instytucji zużywa limit?
Nie. Limitu nie stosuje się do przyjmowanych wypłat transferowych (art. 13 ust. 6 przy IKE, art. 13a ust. 6 przy IKZE).